Учитывая распространенность мошенничества и отрицательные последствия, связанные с ним, есть веские аргументы, чтобы организации инвестировали время и ресурсы на решение вопросов мошенничества. Однако иногда существуют дебаты относительно того, должны ли эти ресурсы быть направлены на предотвращение или выявление случаев мошенничества.

Предотвращение мошенничества

На основании дискуссии вокруг того, почему люди совершают мошенничества, казалось бы, что один из самых эффективных путей решения проблемы мошенничества — принять методы, которые будут уменьшать мотив, ограничивать возможности для потенциальных мошенников рационализировать свои действия.

В случае преднамеренных актов мошенничества, целью профилактического контроля является уменьшение возможностей и исключение соблазнов для потенциальных нарушителей. Предупреждающие методы включают в себя введение политики, процедур и контроля, а также такие мероприятия, как обучение и осведомленность о мошенничестве, чтобы остановить его возникновение.

Предпочтительно попытаться предотвратить потери от происходящих мошенничеств в первую очередь.
Следует иметь в виду, однако, что методы профилактики мошенничества не могут обеспечить 100% защиту. Это трудно, если не невозможно, чтобы устранить все возможности для совершения мошенничества.

Обнаружение (выявление) мошенничества

Так как методы предотвращения мошенничества не могут остановить всех потенциальных правонарушителей, организации должны обеспечить, чтобы система своевременно обнаруживала появление мошенничества.

Стратегия выявления мошенничества должна включать использование аналитических и других процедур, чтобы выделить аномалии и создать механизмы получения отчетности, которые указывают на мошеннические действия. Ключевыми элементами комплексной системы обнаружения мошенничества являются: отчетность по исключениям/отклонениям, анализ баз данных, анализ тенденций и текущая оценка риска.

Деятельность по обнаружению мошенничества может выявить текущие махинации, которые происходят или правонарушения, которые уже произошли.

Целью программы обнаружения является не только лишь потенциальное возмещения убытков, мошенничества не следует игнорировать только потому, что не ожидается никакого возмещения убытков.

Обнаружение мошенничества позволяет производить также совершенствование внутренних систем и механизмов контроля. Многие мошенничества используют недостатки в системах управления. Через обнаружение таких мошенничеств, элементы контроля могут быть усилены, что еще больше затруднит действия потенциальных преступников.

У предотвращения мошенничества и выявления случаев мошенничества, у обоих есть роль, и маловероятно, чтобы в полной мере добиться успеха без одного и другого.

Стратегии по борьбе с мошенничеством

Эффективная стратегия борьбы с мошенничеством состоит из четырех основных компонентов:

• профилактика
• обнаружение
• сдерживание
• реагирование.

Различные элементы стратегии эффективной борьбы с мошенничеством тесно взаимосвязаны, и каждый из них играет важную роль в борьбе с мошенничеством.

Обнаружение мошенничества выступает в качестве сдерживающего фактора, отправив посыл для мошенников, что эта организация активно борется с мошенничеством и что существуют процедуры, позволяющие идентифицировать любую незаконную деятельность. Возможность быть пойманным часто убеждает потенциальных преступников не совершать мошенничества.

Дополнительный обнаруживающий контроль необходим тогда, когда превентивный контроль недостаточен.

Последовательное и всестороннее реагирование на случаи по подозрению в мошенничестве и на выявленные случаи мошенничества, также важно. Это дает посыл, что мошенничество воспринимается всерьез, и что будут приняты меры в отношении виновных. Каждый случай, который обнаружен и расследован должен усилить это сдерживание и, следовательно, действовать как одна из форм предотвращения мошенничества.